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中国东说念主民银行 国度外汇解决局对于跨国公司本外币一体化资金池业务干系事宜的文书（银发〔2025〕251号）配资开户
中国东说念主民银行上海总部，各省、自治区、直辖市及权术单列市分行，国度外汇解决局各省、自治区、直辖市及权术单列市分局，国度开荒银行，各战术性银行、国有交易银行，中国邮政储蓄银行，各股份制交易银行：
为进一步便利跨国公司集团资金归集使用，深入高水平金融怒放，复旧实体经济高质料发展，中国东说念主民银行、国度外汇解决局在回归前期部分地区试点教育的基础上，决定在世界界限内延长跨国公司本外币一体化资金池业务。现就干系事宜文书如下。
一、本文书所称跨国公司，是指以老本勾通为纽带，由境表里母公司、子公司、参股公司过头他成员企业或机构等构成的企业结合体。跨国公司本外币一体化资金池业务（以下简称资金池业务），是指跨国公司凭证本人规划息争决需要，皆集运营解决境表里本外币资金，开展资金归集和余缺调剂、频频时势资金皆集收付和轧差净额结算等业务。
金融机构、方位政府融资平台公司和房地产企业不得参与资金池业务，财务公司当作主持企业的以外。
二、成员企业，是指参与资金池业务，在跨国公司里面存在平直或波折抓股关系，概况与主持企业属归并母公司控股的各家说念表里公司过头分公司。跨国公司指定一产品有孤苦法东说念主阅历的境内成员企业当作主持企业，由其负责履行主体业务备案、实施、数据报送、情况反映等职责。
三、开展资金池业务的跨国公司需快乐下列条目：
（一）具备果然业务需求。
（二）具有完善的跨境资金解决架构、内适度度。
（三）建立相应的里面解决电子系统。
（四）境内一说念成员企业上年度本外币国际出入界限整个金额不低于等值70亿元东说念主民币，境内一说念成员企业上年度营业收入整个金额不低于100亿元东说念主民币，境外一说念成员企业上年度营业收入整个金额不低于等值20亿元东说念主民币。
（五）近两年无首要跨境收付业务犯科违游记为。成立发火两年的企业，自成立之日起无首要跨境收付业务犯科违游记为。
（六）主持企业过头他成员企业在贸易外汇出入名录内的，货色贸易分类效能应为A类。
（七）境表里成员企业整个不得少于三家。
（八）境外成员企业为境内企业投资竖立的，承诺洽国度干系境外投资的解决章程。
（九）境内成员企业未被列入跨境东说念主民币业务要点监管名单。
主持企业货色贸易分类效能降为B、C类时，主持企业所在地国度外汇局分局文书跨国公司变更主持企业；其他成员企业货色贸易分类效能降为B、C类时，主持企业应拆开其业务，并参照本文书第六条进行成员企业变更。
主持企业为财务公司的，应同期降服行业解决部门的章程。
四、跨国公司应当选拔主持企业所在地省级区域内允洽下列条目的境内银行当作办理资金池业务的相助银行（以下简称相助银行）：
（一）具有国际结算智力和结售汇业务阅历，近两年实践银行外汇业务合规与审慎规划评估B类（含）以上。
（二）近两年开展跨境收付及结售汇业务无首要犯科违游记为。
（三）有完善的反洗钱内适度度和法子，在履行反洗钱义务方面无首要残障。
（四）中国东说念主民银行、国度外汇局章程的其他审慎监管条目。
相助银行在抓续规划中不允洽上述条目的，仅能为已开展资金池业务的客户办理已备案业务，不得为原资金池客户新增业务类别或新增资金池客户。
五、跨国公司开展资金池业务，应向主持企业所属省、自治区、直辖市及权术单列市国度外汇局分局（以下统称国度外汇局省级分局）苦求办理备案登记，苦求材料可由主持企业或主持企业委用的一家相助银行提交主持企业所在地国度外汇局分局。苦求材料包括：
（一）基本材料。
1.苦求书，包括跨国公司及主持企业基本情况、拟开展的业务种类、境内一说念成员企业上年度本外币国际出入界限、境表里一说念成员企业经审计的上年度营业收入情况、近两年跨境收付业务犯科违纪情况、境表里一说念成员企业名单、主持企业过头他成员企业股权结构情况及货色贸易企业分类情况、境内企业投资竖立境外成员企业的合规情况、拟选拔的相助银行情况、跨境资金解决架构、内控解决过头系统确立情况等。
2.跨国公司对主持企业开展资金池业务的授权书。
3.主持企业与其他成员企业鉴定的资金池业务条约或跨国公司出具的明确各方职权义务且各方均同意的发挥注解材料。
4.主持企业与相助银行签署的《跨国公司本外币一体化资金池业务办理阐明书》。
5.主持企业及境内其他成员企业营业派司复印件。
6.境外成员企业注册文献。注册文献为非中语的，需同期提供中语翻译件。
7.主持企业为财务公司的，需提供金融业务许可证及规划界限批准文献。
8.主持企业委用相助银行办理备案登记的委用授权书（如有）。
以上第2项材料应加盖跨国公司公章（如有），第3项材料应加盖主持企业与其他成员企业或跨国公司公章（如有），其余材料均应加盖主持企业公章。
（二）专项材料。
1.苦求办理外债额度皆集解决的：苦求书中列表发挥参加外债额度皆集的境内成员企业称呼、融合社会信用代码、注册地、每家说念内成员企业经审计的上年度整个者权益情状、拟皆集外债额度，并提供孝敬外债额度成员企业经审计的上年度金钱欠债表复印件。
2.苦求办理境外放款额度皆集解决的：苦求书中列表发挥参加境外放款额度皆集的境内成员企业称呼、融合社会信用代码、注册地、每家说念内成员企业经审计的上年度整个者权益情状、拟皆集境外放款额度，并提供孝敬境外放款额度成员企业经审计的上年度金钱欠债表复印件。
3.苦求办理频频时势资金皆集收付和轧差净额结算的：苦求书中列表发挥参加频频时势资金皆集收付和轧差净额结算的境内成员企业称呼、融合社会信用代码、注册地。
以上专项材料均应加盖主持企业公章。
（三）如前述基本材料和专项材料存在不明晰、不准确等情况，需要对内容进行核实的，国度外汇局省级分局不错要求完善苦求材料或作出版面解释发挥。
国度外汇局省级分局会同当地中国东说念主民银行分行对苦求材料进行审核，完成备案手续，并出具备案文书书。
主持企业应在出具备案文书书后一年内开立国内资金主账户并本体开展资金池业务，不然备案文书书自出具后满一年之日起失效。
六、跨国公司开展资金池业务时期，发生下列变更情形的，主持企业应在变更之日起30日内向国度外汇局省级分局苦求办理变更备案登记，苦求材料可由主持企业或主持企业委用的一家相助银行提交主持企业所在地国度外汇局分局。苦求材料包括：
（一）相助银行变更的：
1.变更相助银行苦求，包括拟选拔的相助银行情况，原账户余额的处理时势等。
2.加盖银行业务公章的原账户余额对账单（新增相助银行的无需提供）。
3.主持企业与变更后相助银行签署的《跨国公司本外币一体化资金池业务办理阐明书》。
（二）主持企业、业务种类、外债和境外放款额度等变更的，参照本文书第五条提交与变更事项干系材料。
国度外汇局省级分局应按照干系章程，会同当地中国东说念主民银行分行对变更苦求材料进行审核，完成变更备案手续，并出具变更备案文书书。
成员企业发生变更如不波及外债和境外放款额度的，主持企业应在变更之日起30日内请问相助银行，同期提交备案文书书复印件、变更所涉企业的干系情况发挥、波及变更事项的发挥注解材料（如变更后的营业派司等）。相助银行凭证主持企业苦求事项，在“数字外管”平台银行版及东说念主民币跨境收付信息解决系统（RCPMIS）干系模块中办理变更手续。
七、跨国公司拟罢手办理资金池业务的，主持企业应在处理罢了干系债权债务、关闭国内资金主账户后，向国度外汇局省级分局苦求办理刊出备案登记，苦求材料可由主持企业或主持企业委用的一家相助银行提交主持企业所在地国度外汇局分局。苦求材料包括：
（一）苦求书，包括资金池业务外债额度及境外放款额度皆集、涉外收付款及结售汇、国内资金主账户关闭等干系情况。
（二）备案文书书原件。
国度外汇局省级分局应按照干系章程，会同当地中国东说念主民银行分行对刊出苦求材料进行审核，完成刊出备案手续，并收回备案文书书原件。
八、跨国公司开展外债额度皆集业务承诺洽下列章程：
（一）跨国公司任一时点外债风险加权余额不得跨越其外债皆集额度。
跨国公司外债皆集额度=（主持企业经审计的上年度整个者权益+Σ境内成员企业经审计的上年度整个者权益*皆集比例）*跨境融资杠杆率*宏不雅审慎诊疗参数。
跨国公司外债风险加权余额=Σ本外币外债余额+Σ外币外债余额*汇率风险折算因子。
运行时候，跨境融资杠杆率为2，宏不雅审慎诊疗参数为1.75，汇率风险折算因子为0.5。
财务公司当作主持企业的，不得参与外债额度皆集。
（二）境内成员企业可自行决定部分皆集的外债额度，每年度最多诊疗一次。未被皆集的外债额度，成员企业不错按照干系章程，通过本人外债账户办理外债业务。
（三）在皆集的外债额度内，主持企业以本人为本体借债东说念主借入外债，或以成员企业为本体借债东说念主代理其借入外债的，应通过主持企业的国内资金主账户办理。
外债额度皆集业务项下涉外收付款币种原则上应保抓一致，不得进行东说念主民币和外币间的跨币种套利。
（四）备案文书书出具后，主持企业所在地国度外汇局分局应在国度外汇局干系信息系统中按照经备案的外债皆集额度，为主持企业办理一次性外债登记。
九、跨国公司开展境外放款额度皆集业务承诺洽下列章程：
（一）跨国公司任一时点境外放款风险加权余额不得跨越其境外放款皆集额度。
跨国公司境外放款皆集额度=（主持企业经审计的上年度整个者权益+Σ境内成员企业经审计的上年度整个者权益*皆集比例）*境外放款杠杆率*境外放款宏不雅审慎诊疗系数。
跨国公司境外放款风险加权余额=Σ本外币境外放款余额+Σ外币境外放款余额*币种转机因子。
运行时候，境外放款杠杆率为1，境外放款宏不雅审慎诊疗系数为0.8，币种转机因子为0.5。
财务公司当作主持企业的，不得参与境外放款额度皆集。
（二）境内成员企业可自行详情境外放款额度的皆集比例，每年度最多诊疗一次。未被皆集的境外放款额度，成员企业不错按照干系章程，通过本人境外放款专户办理境外放款业务。
（三）在皆集的境外放款额度内，主持企业以本人为本体放款东说念主进行境外放款或以成员企业为本体放款东说念主代理其进行境外放款的，应通过主持企业的国内资金主账户办理。
境外放款额度皆集业务项下涉外收付款币种原则上应保抓一致，不得进行东说念主民币和外币间的跨币种套利。
境外放款资金用途不得违抗国度干系法律法例的章程，不得变相躲藏境外平直投资、证券投资等解决要求，不得平直或波折用于借债东说念主规划界限之外支拨。
（四）备案文书书出具后，主持企业所在地国度外汇局分局应在国度外汇局干系信息系统中按照经备案的境外放款皆集额度，为主持企业办理一次性境外放款额度登记。
十、跨国公司开展频频时势资金皆集收付或轧差净额结算业务承诺洽下列章程：
频频时势资金皆集收付，是指主持企业通过国内资金主账户皆集代理境内成员企业办理频频时势出入。
频频时势轧差净额结算，是指主持企业通过国内资金主账户皆集核算其境表里成员企业频频时势项下应收卤莽资金，合并一定时候内收付交游为单笔交游的操作时势。原则上每个当然月轧差净额结算不少于一次。
跨国公司可凭证规划需要，通过主持企业办理频频时势资金皆集收付或轧差净额结算业务。备案文书书出具后，主持企业所在地国度外汇局分局应在国度外汇局干系信息系统中为主持企业办理频频时势资金皆集庸轧差结算出入业务登记。
境内成员企业按依法程，需凭《货色贸易外汇业务登记表》办理的业务，应按干系章程办理，不得参加频频时势资金皆集收付和轧差净额结算。
跨国公司罢手办理频频时势资金皆集收付和轧差净额结算业务的，主持企业应在停办后30日内奉告相助银行，并自行或委用相助银行向所在地国度外汇局分局请问。
十一、相助银行为跨国公司资金池主持企业和其他成员企业办理频频时势资金皆集收付和轧差净额结算业务时，允洽下列条目的，可适用优质企业贸易外汇出入便利化战术、跨境贸易高水平怒放试点以及更高水平贸易投资便利化试点（以下简称便利化战术）法子：
（一）相助银行应为快乐相应便利化战术章程的试点银行。
（二）跨国公司资金池主持企业和其他成员企业原则上均是相应便利化战术试点优质企业，主持企业为财务公司或本人无贸易涉出门入的以外。
跨国公司主持企业和其他成员企业开展频频时势资金皆集收付和轧差净额结算的外汇业务时，应降服便利化战术干系章程，在外汇数据报送交游附言中注明“贸易便利试点”或“高水平便利试点”。
十二、主持企业应在相助银行开立国内资金主账户，办理资金池业务。同期，可凭证规划需要，选拔一家说念外成员企业，在相助银行开立境外机构境表里汇或东说念主民币账户（NRA账户），皆集运营解决境外成员企业资金。
国内资金主账户不错是多币种（含东说念主民币）账户，开户数目不予限定，但承诺洽审慎监管要求；国内资金主账户允许白昼及隔夜透支；透支资金只可用于对外支付，收到资金后应优先偿还透提款。
十三、国内资金主账户出入界限如下：
（一）收入界限。
1.境内成员企业的频频时势收入。
2.境内成员企业东说念主民币银行结算账户（不参与皆集的东说念主民币外债资金存放账户以外）、频频时势账户、老本金账户、老本时势结算账户资金划入。
3.皆集额度内融入的外债和收回的境外放款本息。
4.购汇存入（频频时势项下对外支付购汇、境外放款或偿还外债购汇所得资金）。
5.入款本息。
6.归并主持企业其他国内资金主账户资金划转收入。
7.中国东说念主民银行、国度外汇局章程的其他收入。
除另有章程外，跨国公司境内成员企业从境内入款性金融机构借入的外汇贷款不得干与国内资金主账户，用于偿还外债、境外放款、入口付汇等的以外。
（二）支拨界限。
1.境内成员企业的频频时势支拨。
2.向境内成员企业东说念主民币银行结算账户、频频时势账户、老本金账户、老本时势结算账户划出。
3.皆集额度内境外放款和偿还外债本息。
4.结汇用于允洽章程的境内支拨。
5.入款划出。
6.缴纳入款准备金。
7.归并主持企业其他国内资金主账户资金划转支拨。
8.中国东说念主民银行、国度外汇局章程的其他支拨。
十四、主持企业通过国内资金主账户借入的外债资金，在不违抗干系监管法则的前提下，如成员企业自行支付，东说念主民币外债资金可由国内资金主账户划至成员企业国内东说念主民币银行结算账户，外币外债资金可由国内资金主账户平直划至成员企业外债账户办理干系业务。
十五、国内资金主账户可皆集办理频频、平直投资、外债和境外放款项下结售汇。
境内成员企业归集至主持企业的外商平直投资项下外汇资金（包括外汇老本金、老本时势结算账户资金），以及主持企业在经备案的皆集额度内融入的外币外债资金和收回的外币境外放款本息，在国内资金主账户内不错按照意愿结汇时势或支付结汇时势办理结汇手续，结汇所得东说念主民币资金可不干与老本时势-结汇待支付账户，仍存放国内资金主账户。
十六、主持企业在办理国内资金主账户内老本时势收入支付使用时，可在承诺支付使用所涉交游果然合规的前提下，平直在相助银行办理，无需预先逐笔向相助银行提供果然性发挥注解材料。
十七、主持企业不错通过国内资金主账户办理境外成员企业与境外主体间本外币皆集收付业务，该业务占用主持企业经备案的外债皆集额度。
十八、国内资金主账户开立和资金使用承诺洽中国东说念主民银行和国度外汇局干系章程，国内资金主账户归集的老本项下资金境内使用需遵照老本时势收入使用负面清单干系解决要求。
十九、主持企业通过国内资金主账户进行频频时势收付以及结售汇，包括皆集收付和轧差净额结算等，相助银行应按展业原则办理干系手续。对于资金性质不解确的，相助银行应当要求主持企业提供干系单证。管事贸易等时势对外支付仍需按章程提交纸质或电子税务备案表。
主持企业按照干系章程，需凭《货色贸易外汇业务登记表》办理的业务，应到所在地国度外汇局分局办理登记手续。
主持企业及境内其他成员企业应按货色贸易外汇解决章程，实时、准确通过“数字外管”平台互联网端货色贸易干系模块进行贸易信贷、贸易融资等业务请问。
二十、主持企业通过国内资金主账户融入和偿还外债资金、融出和收回境外放款资金、办理频频时势资金皆集收付或轧差净额结算等业务时，应严格按照干系章程进行涉外收付款统计禀报，并报送干系账户信息。
主持企业通过国内资金主账户办理频频项下资金皆集收付或轧差净额结算等业务境内划转时，应参照涉外收付款规复禀报的干系章程进行境内划转本体收付数据和规复数据禀报。
主持企业为财务公司或指定禀报主体的，还应进行对外金融金钱欠债及交游统计禀报。
二十一、相助银行应与跨国公司结合制定资金池业务的解决轨制，包括但不限于业务模式、操作历程、内适度度、组织架构、系统确立、风险防控法子、数据监测时势以及技艺管事保险决议等内容，并留存备查。
相助银行应肃肃履行东说念主民币跨境收付信息解决系统数据报送义务，实时、完好、准确地向东说念主民币跨境收付信息解决系统报送资金池业务基础信息、本外币跨境出入、账户及余额等干系信息。
相助银行应审核企业报送的业务数据，按章程实时、完好、准确地报送干系账户信息、涉外收付款统计禀报、境内资金划转、结售汇等数据。
相助银行、主持企业应离别留存充分发挥注解其交游果然、正当的干系文献和单证等五年备查。
相助银行需建立监测评估机制，如期对资金池业务进行评估，协助作念好非现场监测。办理资金池业务时，应按照“了解客户”“了解业务”“遵法审查”等展业原则进行果然性和合规性审核，并切实履行反洗钱义务。发现十分情况实时向所在地中国东说念主民银行分行和国度外汇局分局请问。
二十二、中国东说念主民银行分支机构、国度外汇局分局应加强对跨国公司资金池业务的事中过后监管，切实履行解决职责：
（一）作念好银行、企业业务指令职责。督促银行建立操作规程和内适度度，提供必要的技艺管事保险。必要时可要求主持企业对资金池业务的合规性等进行专项审计。
（二）强化非现场监测与现场核查查验。充分欺骗跨境资金流动监测与分析系统、老本时势信息系统等，建立参与资金池业务的跨国公司名单，全面分析资金池业务干系涉外收付款、结售汇及账户解决等情况，加强业务监测分析，视情况开展现场核查查验。
（三）如期或不如期进行风险评估。凭证具体情节和评估效能，对业务风险较高的跨国公司和相助银行进行约谈、披发风险教唆函或要求其限期整改；对于涉嫌违纪的，立案查处。
二十三、跨国公司和相助银行开展资金池业务违抗本文书、外汇解决和跨境东说念主民币干系章程的，由主持企业所在地中国东说念主民银行分行、国度外汇局分局按照《中华东说念主民共和国中国东说念主民银行法》《中华东说念主民共和海外汇解决条例》等干系法律法例处理。
二十四、按照本文书开展资金池业务的跨国公司，原则上不得办理其他跨境资金池业务。
已开展其他跨境资金池业务且得回本文书资金池业务备案的，确立一年过渡期，过渡期内需完成对其他跨境资金池业务所涉资金及账户计帐。过渡期罢了后，跨国公司按照本文书章程开展资金池业务。
二十五、本文书自觉布之日起引申。
请中国东说念主民银行权术单列市分行以上分支机构、国度外汇局省级分局以允洽时势文书到辖区内中国东说念主民银行及国度外汇局分支机构、城市交易银行、外资银行过头他开办跨境东说念主民币业务的金融机构。
中国东说念主民银行
国度外汇解决局
2025年12月24日
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